罗斯·凯伦著

简短的回答: 一般来说,没有.

执行生前信托的主要优点之一是它允许资产在信托中拥有所有权, 避免了遗嘱认证的时间和费用. 遗嘱认证是通过法院系统管理遗产的过程, 哪一个会花费大量的时间和资源. 然而, 某些资产在没有被授予信托的情况下避免了遗嘱认证, 包括有指定受益人表格的资产, 比如年金, 人寿保险, 以及某些退休账户. 因此，一般不需要将这些账户归为信托.

也可能产生负面的税收影响. 继承财产一般不被认为是总收入，因此不需要缴纳所得税. IRC§102(a). 然而，退休账户是个例外. 当个人退休账户或401k账户的所有权转移到信托时, 美国国税局认为这种转移属于分配, 哪些认为该资产应纳税. 因此, 您将被要求在您转让所有权当年的纳税申报表上报告该账户的全部价值. 朱莉·加伯 你应该把你的IRA或401(k)投资到你的可撤销信托中吗? 平衡(2017). 此外，根据你的年龄，罚金税可能适用于基金的早期分配. IRA常见问题-分配(提款)， irs (2017).

带走:

由于退休账户通常避免遗嘱认证，而不会将其归属于信托, 而且可能对税收产生负面影响, 一般不建议你将退休账户归入信托.

最终, 最好与遗产规划律师和注册会计师交谈，他们可以帮助你探索遗产规划和税务选择.